La comptabilité d'un imprimeur de valeurs suit des contrats longs, payés par acomptes et par lots, avec des matières premières achetées pour un seul client et qui ne servent à rien d'autre. Un stock de papier filigrané au nom d'une banque centrale n'a de valeur que pour elle. Les factures arrivent en plusieurs devises. L'assistant comptable rattache, lettre et réclame, et prépare les éléments que le comptable attend pour la clôture.

Dans une entreprise de impression fiduciaire et documents sécurisés, ce poste s'appelle « Secrétaire comptable » (gestion et administration).

Ce qu'il fait chaque jour chez vous

Imputer les achats de matière par commandeIl rattache chaque facture de papier, d'encre ou de fil de sécurité à la commande d'État pour laquelle elle a été achetée, pour que le coût de revient de chaque marché soit juste.
Suivre les acomptes reçus des clientsIl enregistre les acomptes versés à la commande et au jalon par chaque client émetteur, et les rapproche des factures de lot pour qu'aucun ne reste en suspens.
Préparer la valorisation des stocks dédiésEn fin de période, il extrait le stock de matière de valeur par client et signale au comptable ceux dont la commande est close ou suspendue.
Traiter les factures en devisesIl passe les factures étrangères au cours prévu par la procédure de l'entreprise et isole les écarts de change à justifier.
Réclamer les justificatifs des destructionsPour comptabiliser la sortie des gâches détruites, il réclame à la qualité le procès-verbal et la quantité, plutôt que de déduire la perte d'une différence de stock.
Remettre l'état du dossier au comptableIl rend chaque mois la liste des pièces manquantes, des comptes non lettrés et des écarts entre réconciliation physique et stock comptable.

Sur le terrain

Un acompte versé en deux fois

Une banque centrale règle l'acompte de lancement d'une commande en deux virements, l'un en euros, l'autre en dollars, avec une référence tronquée. L'assistant retrouve la commande par le montant et le nom du donneur d'ordre, lettre les deux encaissements contre la facture d'acompte et note l'écart de change pour le comptable. Le compte du client est soldé sur cette échéance.

Une perte de stock sans procès-verbal

L'inventaire fait apparaître huit cents feuilles de moins que le stock comptable sur une commande de passeports. L'assistant ne passe pas la différence en perte : il demande à la qualité si une destruction a eu lieu, obtient le procès-verbal de la semaine précédente, qui porte exactement ce nombre, et comptabilise la sortie avec la pièce.

Les mots qu'il emploie chaque jour

Matière de valeur: Papier fiduciaire, fils et encres de sécurité ou feuille imprimée, comptés à chaque mouvement.
Client émetteur: La banque centrale ou l'État qui commande et audite la fabrication.
Gâche: La feuille ratée, qui porte les mêmes sécurités qu'une bonne et se détruit sous contrôle.
Réconciliation: L'égalité entre entrées et bonnes plus gâches plus stock, vérifiée à chaque étape.

Son métier de départ : Assistant comptable. Toute l'activité : Impression fiduciaire et documents sécurisés.